Dòng tiền là gì ?

Dòng tiền là gì ? 

Dòng tiền là yếu tố quan trọng quyết định sự sống còn của bất kỳ doanh nghiệp nào. Việc hiểu rõ về dòng tiền và cách quản lý dòng tiền hiệu quả sẽ giúp doanh nghiệp duy trì thanh khoản, tránh các rủi ro tài chính và phát triển bền vững. Trong bài viết này, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu về dòng tiền, phân biệt các loại dòng tiền và cách quản lý dòng tiền trong doanh nghiệp.

Dòng tiền vào và dòng tiền ra

Dòng tiền vào

Dòng tiền vào là lượng tiền mà doanh nghiệp thu được từ các nguồn thu nhập khác nhau. Các nguồn phổ biến của dòng tiền vào bao gồm doanh thu từ bán hàng hóa hoặc dịch vụ, lợi tức đầu tư từ tài sản tài trợ thương mại, cổ phiếu, bất động sản hoặc thiết bị. Dòng tiền vào là chỉ số quan trọng để đánh giá sức khỏe tài chính của doanh nghiệp.

Dòng tiền ra

Dòng tiền ra là khoản tiền mà doanh nghiệp chi ra để thanh toán các chi phí, bao gồm lương nhân viên, mua sắm hàng hóa hoặc thiết bị, trả nợ, và các khoản chi phí khác. Doanh nghiệp cần theo dõi chặt chẽ dòng tiền ra để đảm bảo không vượt quá khả năng thanh toán, tránh tình trạng thiếu hụt thanh khoản và gặp khó khăn trong việc chi trả các khoản nợ.

Dòng tiền dương và dòng tiền âm

Dòng tiền dương

Dòng tiền dương xuất hiện khi dòng tiền vào lớn hơn dòng tiền ra. Khi doanh nghiệp có nhiều tiền vào hơn tiền ra, dòng tiền dương cho thấy công ty có khả năng chi trả các chi phí phát sinh và có đủ tiền mặt để phát triển. Ví dụ, nếu một doanh nghiệp có số tiền vào là 117.000 đô la và chi phí là 63.000 đô la, dòng tiền dương là 54.000 đô la.

Dòng tiền âm

Ngược lại, dòng tiền âm xuất hiện khi dòng tiền ra vượt quá dòng tiền vào. Đây là tình trạng xấu, có thể khiến doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc thanh toán các khoản nợ và chi phí. Tuy nhiên, không phải tất cả các dòng tiền âm đều xấu. Nếu doanh nghiệp đầu tư vào tài sản cố định, dòng tiền ra hiện tại có thể mang lại lợi nhuận lớn trong tương lai.

Sự khác biệt giữa dòng tiền và lợi nhuận

Một sai lầm phổ biến là nhầm lẫn giữa dòng tiền và lợi nhuận. Lợi nhuận là phần doanh thu còn lại sau khi trừ đi tất cả chi phí, nhưng dòng tiền là khi doanh nghiệp thu về nhiều tiền hơn số tiền chi ra. Dòng tiền được ghi nhận khi tiền thực tế được thu vào hoặc chi ra khỏi tài khoản của doanh nghiệp, trong khi lợi nhuận được ghi nhận khi phát sinh, dù tiền chưa được thu về. Vì vậy, một doanh nghiệp có thể có lợi nhuận nhưng không có đủ tiền mặt để chi trả các chi phí.

Các loại dòng tiền trong doanh nghiệp

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh bao gồm các khoản thu nhập từ bán hàng hóa hoặc dịch vụ, thanh toán cho nhà cung cấp, trả lương cho nhân viên và nộp thuế. Đây là dòng tiền chủ yếu giúp duy trì hoạt động của doanh nghiệp và đảm bảo doanh thu liên tục.

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư và tài chính

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư và tài chính phản ánh các hoạt động đầu tư và chi phí tạo ra dòng tiền vào trong tương lai. Các khoản đầu tư vào tài sản cố định, cổ phiếu, trái phiếu và vay nợ sẽ tác động đến dòng tiền của doanh nghiệp, tạo ra sự linh hoạt trong các quyết định tài chính.

Dòng tiền tự do

Dòng tiền tự do là số tiền còn lại sau khi trừ đi tất cả các chi phí, bao gồm chi phí tái đầu tư, thuế và các điều chỉnh khác. Đây là chỉ số quan trọng giúp đánh giá khả năng thanh khoản và khả năng phát triển của doanh nghiệp. Các công ty có dòng tiền tự do mạnh mẽ thường có khả năng phát triển nhanh chóng và tăng trưởng ổn định.Nếu thấy bài viết hay và hữu ích các bạn nhớ theo dõi để đón xem các video mới nhất của Tâm nha!